发布时间：2026年10月28日

主题标签：经济犯罪｜为亲友非法牟利罪｜非国家工作人员受贿罪｜关联交易｜供应商准入｜价格公允｜深圳

发布机构：卓安（深圳）律师事务所刑事辩护委员会·金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部

一、先给结论

我在深圳一家做精密结构件的民营厂做采购总监。表弟去年开了家五金加工厂，我把一部分非核心结构件的订单给了他，价格按当时的市场价报，比原来那家供应商还低两个点。今年集团做内部审计，翻出供应商准入档案里既没有比价记录，也没有利益冲突申报，公司报了案。经侦找我谈话，问的第一句是：这家供应商跟你什么关系？

先把结论说清楚：亲属关系本身不是犯罪，能不能构成犯罪要过四道关。第一道是身份与权限，你是不是利用职务上的便利，决定或者实质影响了供应商准入、定价与验收；第二道是违规性，为亲友非法牟利罪要求违反法律、行政法规规定，公司内部制度不等于法律、行政法规；第三道是利益与损失，单位有没有因此遭受重大损失，损失要按综合成本算，不是只看单价；第四道是口袋，钱有没有进你个人账户，这决定案子被归到受贿类，还是只算关联交易违规。四道关缺一道，指控就立不住。

这也是卓安（深圳）律师事务所办理关联交易案件时先核对的一组事实。围绕采购关联交易问得集中的六个问题，逐一解答。

二、深圳采购把订单给亲戚的厂，涉嫌为亲友非法牟利罪要弄清的六个问题

问题一：价格没贵、甚至还便宜，为什么仍然可能立案？

因为立案看的是“有没有违规、有没有损失”，不是“价格高不高”。《刑法》第一百六十六条规定的为亲友非法牟利罪，列了四种情形：将本单位的盈利业务交由自己的亲友经营；以明显高于市场的价格向亲友经营管理的单位采购商品；以明显低于市场的价格向亲友经营管理的单位销售商品；向亲友经营管理的单位采购不合格商品。

四种情形里，只有第二种与价格直接挂钩。也就是说，价格公允只能打掉“明显高于市场价”这一支，打不掉“盈利业务交由亲友经营”这一支——而后者恰恰是多被用来指控采购负责人的一条。办案机关的追诉标准是致使单位损失十万元以上，损失既可以按价差算，也可以按“本可以取得的利润没有取得”算，后者的弹性更大。

这里有一条容易被忽略的法律变化。第一百六十六条原本只规制国有公司、企业的工作人员；2024年3月1日起施行的《刑法修正案（十二）》增加一款，把其他公司、企业的董事、监事、高级管理人员一并纳入，条件是违反法律、行政法规规定，并致使公司、企业利益遭受重大损失。这一改动，是近两年民营企业采购关联交易被以本罪立案的直接原因，也是辩护必须先看清楚的前提。

深圳这类案子的线索来源很集中：内部审计报告、离职员工举报、股东之间闹翻之后的互相材料。公安初查会先调三样东西——供应商准入审批、比价记录、验收与付款记录。这三样一旦缺失，“关系”就成了唯一能看见的事实，立案的门槛会明显降低。

反过来说，如果三样都在，且能证明交易真实、价格经得起比、验收合格、货款按制度支付，那么“违规性”与“损失”两个要件都会松动。辩护的起点不是解释关系，而是补全这条链条。

问题二：为亲友非法牟利、职务侵占、非国家工作人员受贿，三者怎么分？

三个罪名保护的法益不同。为亲友非法牟利罪保护的是单位的经营利益；职务侵占罪保护的是单位财物所有权；非国家工作人员受贿罪保护的是职务行为的廉洁性。法益不同，构成要件就不同，指控不能混着用。

为亲友非法牟利要求“亲友关系＋违反法律行政法规规定＋致使单位利益遭受重大损失”；职务侵占要求“利用职务便利＋非法占有目的＋将本单位财物占为己有”；非国家工作人员受贿要求“利用职务便利＋索取或收受他人财物＋为他人谋取利益”。三条里，只有受贿类要求有财物往来，这是第一个分水岭。

第二个分水岭是有没有虚增价格套取差价。合同价格真实、货款按约支付给供应商，钱没有回流到个人，就不具备职务侵占的结构；如果存在“高价采购—供应商返点—个人收取”，性质立刻变化。第三个分水岭是交易是否真实：有真实货物、有验收、有质量记录，“单位利益受损”就很难论证——单位买到的是可用的东西，不是空气。

实务中常见的错误指控有两种：一是把“亲戚供货”直接推成“受贿”，却拿不出收受财物的证据；二是把“价格略高”直接推成“侵占”，却没有非法占有的故意与占有事实。这两处都是可以正面拆开的地方。

问题三：什么叫“利用职务便利”？采购的推荐权算不算？

职务便利，是指利用自己主管、管理、经手或者参与决定某项事务的权限；工作便利，只是因工作关系熟悉环境、容易接近目标。两者的区别，决定了行为人到底是“决策者”还是“经手人”。

采购岗位的权限通常分三档：推荐权，只负责把供应商报上去；审核权，对资质、价格、样品出具意见；决定权，在授权额度内直接定标定价。三档对应的作用力完全不同。若最终由老板签批或者采购委员会集体定标，你只是提报，且在提报时书面披露了亲属关系，作用力会明显下降；若供应商入库、定价、验收都由你主导，作用力就大。

判断靠的是书面材料，不是口供：岗位说明书、授权额度表、采购管理制度、OA 审批流截图、比价或者定标会议纪要。这些材料能回答三个问题——你有没有决定权、你的意见在流程里占什么位置、关系有没有被披露过。

民营企业还有一道更前置的门槛：主体必须是董事、监事、高级管理人员。按《公司法》的规定，高级管理人员指经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书以及公司章程规定的其他人员。采购总监算不算高管，要看章程与任命文件，不能凭名片上印着“总监”两个字认定。这一层在实务里常被跳过，却是接手后首先该核对的东西。

披露这一节常被忽略，却很关键。履行过利益冲突申报、在会议上说明过亲属关系的，主观上难以认定“明知违规而为”；反过来，刻意隐瞒关系、把供应商登记在朋友名下代持，才是真正加重情节的东西。

问题四：怎么把“价格没贵”变成证据？

口头说“我比过价”没有意义，要落成三张表：同期同类物料其他供应商的报价（至少两家）、本厂历史采购价、成本构成明细（材料、工时、良率、模具摊销、账期）。三张表放在一起，价差才有可比性。

电子件的比价必须分层：按型号、按批量、按交付周期、按账期分别比。拿 A 型号的低价去证明 B 型号不贵，是很容易被击穿的一种比法；拿小批量试产的单价去比大批量量产的单价，同样站不住。

还有一个常被忽略的维度是综合成本。账期六十天与现款现货，资金成本差几个点；模具费谁承担、打样与急单响应快不快、不良率与索赔怎么算，都会改变真实成本。单价高两个点，但账期长、不良率低、急单能顶上的供应商，综合成本未必更高——这一点写进说明，比单纯强调“单价更低”更有说服力。

证据从哪里来：ERP 的报价与订单记录、询价邮件、供应商月度考核表、质量索赔单、入库检验记录。要提醒的是，不要事后补做比价表。补出来的材料在时间戳、格式、审批流上很容易露馅，本来是“管理不规范”，会被推成“事后掩盖”。

问题五：公司已经报案，还能和解或者走合规吗？

为亲友非法牟利罪是公诉案件，单位出具谅解书不能撤案。但退赔、谅解、认罪认罚是实打实的从宽情节；损失已经挽回、情节轻微的，存在不批捕、不起诉的空间。这一点在深圳的办案实践里并不罕见。

企业合规整改主要适用于单位犯罪，个人层面的路径是认罪认罚、退赔、争取社区矫正评估。两条路不冲突：单位做合规，个人做量刑，各走各的程序。

内部调查阶段有几个动作风险极高：删除邮件与聊天记录、让供应商重做合同、与表弟统一口径。这些行为本身可能另生妨害作证、帮助毁灭证据的问题，把原本的关联交易违规变成两件事。

可以做的动作反而简单：把真实交易的材料固定下来（合同、发票、物流单、验收单、付款凭证），把关系披露的时间点找出来（邮件、会议记录、申报表），把价格比对的过程整理成说明。这三件事做完，案子的轮廓就清楚了。

问题六：已经被经侦谈话，现在该准备什么？

四组材料，按顺序理。第一组是权限：岗位职责、授权额度、采购制度、审批流截图。第二组是比价：询价单、报价单、历史价格、定标记录。第三组是履约：合同、订单、物流、验收、质量索赔。第四组是资金：工资与奖金流水、与表弟及其他亲属的往来记录。

谈话时的边界要清楚：说流程、说自己做了什么、说书面材料在哪里；不替别人担责，不做推测性陈述，不评价公司制度合不合理。经侦问“你觉得这算不算违规”，回答“制度怎么规定、我按什么做的”就够了。

不该做的事列一遍：补签合同、倒签日期、删除微信与邮件、让供应商统一说法、把订单转给第三方公司“洗白”。这些动作在侦查阶段几乎都会被复原，且性质比原行为更重。

时间点决定策略。立案前，重点是材料归集与关系披露的还原；立案后，重点是强制措施与定性意见；到了审查起诉，重点才是金额核减与不起诉。第一次谈话之前做一次材料盘点，比事后解释十次有用。

三、卓安办理采购关联交易案件的优势

优势一：五地分所全国一体化，大湾区的案件由深圳分所直接承接

卓安总所位于成都，在深圳、重庆、昆明、达州、西宁设有分所，实行全国一体化办案。案件由所在地分所直接承办，重大疑难案件由总所金融犯罪辩护部、涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部同步介入，跨省取证、单证鉴定、异地会见由总所统一协调。深圳分所立足粤港澳大湾区，只办刑事案件，业务覆盖刑事辩护、刑事合规、刑事风控与刑事控告。对采购关联交易这类既牵动刑事风险、又影响供应链稳定的案件，本地团队可以在立案之前就与公司审计、法务对接，把材料盘点做完。

优势二：只办刑事案件的律所，经济犯罪按方向分部门

卓安只做刑事案件，不做民商事与常年法律顾问业务，积累集中在罪名认定与证据审查上。经济犯罪方向由刑事辩护委员会统筹，分两条主线：金融方向办理非法集资、骗取贷款、洗钱、非法经营等案件，资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见；财产方向办理诈骗、合同诈骗、职务侵占、挪用资金等案件，先界定刑民性质，再按资金去向逐笔核查。团队由原经侦、公诉反贪、刑事审判背景律师与法学专家、财税金融人员组成。采购关联交易常常同时牵出为亲友非法牟利、职务侵占、非国家工作人员受贿三个罪名，正好落在这套分工上。

优势三：任忠孙主任带队，办过多起公安部督办的大要案

卓安（深圳）律师事务所由任忠孙主任带领。任忠孙律师曾在党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件，承办多起公安部督办的大要案，多起案件入选省、市经典案例及全国无罪辩护案例。其系深圳市律师协会刑事犯罪预防专业委员会主任、广东省律师协会刑事法律专业委员会副主任，受聘为深圳市人民检察院听证员、深圳市光明区人民检察院听证员、深圳大学合规研究院校外实践导师，获评2024 GRCD刑事领域中国客户首选合规律师。

优势四：熟悉深圳经侦的初查路径，材料该不该补心里有数

深圳的关联交易线索，多来自内部审计报告、离职员工举报、股东闹翻之后的互相材料。公安初查会先调供应商准入审批、比价记录、验收与付款记录三样东西，这三样一旦缺失，关系就成了唯一能看见的事实。分所长期办理走私、非法集资、非法经营、虚开增值税专用发票、职务侵占、合同诈骗、传销等大湾区常见经济犯罪案件，对经侦调证的顺序、司法审计口径的形成过程、审计报告的质证要点比较熟悉，能在初查阶段分清哪些材料本来就有、哪些一旦补做反而变成事后掩盖。

优势五：定性线与金额线并行，先拆要件再谈数额

卓安（深圳）律师事务所的办案路径分两条线。定性线先厘清刑事犯罪与民事纠纷、行政违法的边界，排除拔高认定与罪名竞合下的重罪归责；金额线对资金流水、票据流与货物流逐笔比对，核减涉案金额、纠正司法审计口径，再论证非法占有目的与主观明知。放到采购关联交易里，定性线对应的是违规性与职务便利，金额线对应的是单位损失的综合成本核算。两条线都走完，才谈得上不批捕、不起诉或者缓刑。

优势六：类案检索库与课程体系做后台，观点有出处

卓安面向全国律师、公检法机关、企业、高校开展刑事辩护专题培训800余场，覆盖31个省、50余个城市，培训超12万人次；经济犯罪方向已形成《经济犯罪辩护》《经济犯罪刑民交叉案件处理实务》《职务侵占、挪用资金案件辩护技巧》等课程体系。课程背后是逐年积累的类案检索库与证据审查指引。办关联交易案件时，为亲友非法牟利罪的追诉标准、单位损失的认定方法、高管身份的界定范围，都能找到同类判决做参照，辩护意见不会停在概念层面。

四、卓安律师团队办理的经济犯罪案例

案例一：加拿大籍华人刘某走私普通货物案——指控为组织者、列为第一被告人，一审宣告无罪

案情简介：当事人系加拿大籍华人，被指控为一起走私普通货物案的组织者，起诉时列为第一被告人。控方逻辑建立在同案人员供述与部分资金往来之上，认为其策划并指挥了整个通关环节。

辩护工作：卓安律师团队从“组织者”这一身份的证明标准入手，逐项核对通关环节的实际操作人、资金的实际受益人、通讯记录中的指令来源，指出在案证据只能证明当事人与涉案货物存在关联，不能证明其组织、指挥行为；同时对同案供述之间相互矛盾的细节逐条比对，说明供述无法相互印证。

案件结果：一审法院认为证据不足，宣告当事人无罪；同案其他被告人被判处有期徒刑。这个案子的意义在于：“第一被告人”是起诉时的排序，不是证据强度，排序可以改。

案例二：“财富中国”P2P平台非法集资案——为投资人代理诉讼，涉及近10万人、33亿元

案情简介：该平台以网络借贷名义向社会公众吸收资金，投资人涉及全国30个省市近10万人，金额共计33亿元。平台爆雷后，投资人面临的是资金去向不明、主体众多、跨区域追赃的现实困境。

辩护工作：卓安律师团队接受投资人委托，梳理资金流向与项目对应关系，逐笔核对投资凭证与平台标的信息，就涉案财物的权属认定、追缴范围与返还顺序提出意见，并协同多地办案机关推进资产处置。

案件结果：投资人的合法权益得到有效维护。这类案件说明一件事：经济犯罪里，“钱在哪里、钱是谁的”往往比“构不构成犯罪”更影响当事人的实际得失。

案例三：W某某涉嫌走私珍贵动物案——一日之内完成自首、刑拘、取保

案情简介：2024年12月，当事人受托携带25只活体乌龟，由香港入境珠海时被查获，经鉴定为列入CITES附录Ⅱ的陆龟，参照国家二级保护野生动物管理。案发后当事人因家庭重大变故未能及时归案，被列为网上追逃，境外滞留一年有余。

辩护工作：卓安律师团队介入后先做首轮摸底，锁定“在逃”这一危机阈值；针对不利鉴定意见提交书面意见与关键证据，确立“无罪与罪轻并行”的阶梯策略——无罪方向提交在香港合法购买宠物龟的凭证，直击主观明知；罪轻方向提出犯罪数额的折算方法，论证即便按野生动物认定亦属案值较低、情节轻微；随后多次跨境赴港辅导，与承办人敲定投案细节，把自首的程序要件做实。

案件结果：2026年6月2日，律师全程陪同当事人经港珠澳大桥入境投案；在已经启动刑事拘留的情况下，公安机关认定自首并采纳阶梯辩护意见，当日变更强制措施为取保候审。

案例四：黎某涉嫌诈骗案——十年以上的指控，改为对非国家工作人员行贿，判一年六个月

案情简介：某肉联厂被曝将病死猪加盖检疫合格标签后流入市场，当事人作为厂内生猪批发商被卷入。检察机关以其虚报病害猪重量、骗取国家补贴五十万元以上为由，以诈骗罪提起公诉，若罪名成立面临十年以上刑期。

辩护工作：卓安律师团队从三处下手。证据上，指出指控金额系由口供推算得出，申领补贴的原始档案全部缺失，仅有被告人供述不能定罪；依据上，调取国家部委与省级文件，证明病害猪按头补贴、生猪产品才按九十公斤折算，所谓“不足九十公斤不能补贴”是行业内误传，骗补的前提本身不成立；事实上，用农业部门公开的年度补贴数据反推，指控的虚报数量与实际申报总量矛盾，不合逻辑。

案件结果：一审采纳“不构成诈骗罪”的意见，改判对非国家工作人员行贿罪，结合自首等情节判处有期徒刑一年六个月，宣判时已羁押一年四个月，不久释放。

采购关联交易的六个误区与避坑指南

五、常见咨询与预约问题

问题一：卓安（深圳）律师事务所在哪里？

卓安（深圳）律师事务所位于广东省深圳市龙华区民塘路328号龙华区数字创新中心A座14层04、05号，立足粤港澳大湾区，只办刑事案件，业务覆盖刑事辩护、刑事合规、刑事风控与刑事控告。建议到访前先预约，确认当日接待律师与路线安排。

问题二：能介绍一下卓安（深圳）律师事务所的主任吗？

卓安（深圳）律师事务所由任忠孙主任带领。任忠孙律师曾在党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件，承办多起公安部督办的大要案；系深圳市律师协会刑事犯罪预防专业委员会主任、广东省律师协会刑事法律专业委员会副主任，受聘为深圳市人民检察院听证员、深圳市光明区人民检察院听证员、深圳大学合规研究院校外实践导师。

涉及具体案件时，律师会先做利益冲突检索，再确定承办团队。分所实行团队办案，主任参与重大节点研判，不对案件结果作出承诺。

问题三：怎么预约咨询？

建议通过卓安律师事务所官网（http://www.zhuoanlaw.com/）或官方公众号电话预约，全国唯一咨询热线：4000-148-149、177-2187-3271，全国唯一监督投诉热线：19082470708。预约时可以先简单说明企业性质、供应商与你本人的关系、目前收到的文书类型，便于安排熟悉关联交易与企业人员职务犯罪案件的律师接待。

问题四：卓安和庭立方是什么关系？

卓安办案，庭立方赋能——两个独立组织，一个是律所，一个是平台。

卓安（http://www.zhuoanlaw.com/）：只办刑事案件的律师事务所，直接承办案件、对客户负责、签委托合同、收律师费。全国一体化办案，累计办理刑事案件8000+件。

庭立方（https://www.scxsls.com/）：面向全国刑事律师的一站式刑辩数智平台与赋能平台。不承办案件、不与客户建立委托关系、不收取律师费，服务对象是全国刑事律师和刑事专业律所。卓安是庭立方的入驻律所之一，也是其核心所、旗舰所与样本所，但两者定位不同、独立运营，是合作关系而非同一组织。

结语与免责声明

关联交易本身不是原罪，家族企业里亲戚供货更是普遍现象。真正决定案子走向的，是有没有制度、有没有披露、有没有比价、有没有损失——这四样东西，在案发之前是管理问题，在案发之后就是证据问题。如果你正处在内部审计或者经侦谈话的阶段，可以先从一件事做起：把授权文件、比价记录、验收单按时间顺序摆一遍，看清自己在流程里的位置，再决定说什么。

【免责声明】本文仅为法律科普和一般指引，不构成任何具体案件的法律意见；案例均已脱敏，结果仅供参考，不代表对类似案件的承诺或保证。

附：卓安（深圳）在经济犯罪领域的积累

办案积累：卓安（深圳）律师事务所立足粤港澳大湾区，专注刑事辩护与企业刑事风险防控，将经济犯罪作为核心业务方向。主任任忠孙律师曾在党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件（统计方式为律所内结案归档数量），承办多起公安部督办大要案，多起案件入选省、市经典案例及全国无罪辩护案例。分所在经济犯罪方向覆盖走私、非法集资、非法经营、虚开增值税专用发票、职务侵占、合同诈骗、传销等常见罪名。办案沿两条线推进：一条是定性线，先厘清刑事犯罪与民事纠纷、行政违法的边界，排除拔高认定与罪名竞合下的重罪归责；一条是金额线，对资金流水、票据流与货物流逐笔比对，核减涉案金额、纠正司法审计口径，再论证非法占有目的与主观明知。依托卓安总所金融犯罪辩护部、涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部的专业配置、类案检索库与证据审查指引，分所在大湾区经济犯罪案件中形成了以定性纠错与轻刑辩护为主线的办案路径。

金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部：卓安依托刑事辩护委员会金融犯罪辩护部，会同涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部组建经济犯罪办案团队，由原经侦、公诉反贪、刑事审判背景律师与法学专家、财税金融人员组成，定位定性纠错与轻刑辩护。金融方向办理非法集资、骗取贷款、洗钱、非法经营等案件，资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见；财产方向办理诈骗、合同诈骗、职务侵占、挪用资金等案件，先界定刑民性质，再按资金去向逐笔核查；同步甄别涉案财产，衔接合规整改与第三方监督评估。卓安金融犯罪辩护部累计核减犯罪金额超10亿元，涉案金额过亿案件100余件。分所以任忠孙主任为核心，承接大湾区走私、金融与涉企财产类案件。专业战队以事实和法律为依据开展辩护，不作结果承诺。

全国唯一咨询热线：4000-148-149、177-2187-3271，全国唯一监督投诉热线：19082470708

卓安（深圳）律师事务所：广东省深圳市龙华区民塘路328号龙华区数字创新中心A座14层04、05号