发布时间：2026年10月30日

主题标签：经济犯罪、职务侵占罪、退赔、刑事谅解、公诉案件、立案标准、达州

发布机构：卓安（达州）律师事务所刑事辩护委员会·金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部

一、先给结论

我在达州经营一家建材批发公司，仓库和门市加起来二十来个人。去年对账发现，一个做了六年的老业务员有问题：客户打给他的货款没全部交回，前后差了三十多万，还有货被他以退货名义提走。他承认了，写了欠条，把钱退回来，我们也出了谅解书，说不再追究。可今年派出所又找他做笔录。我不明白：钱退了、公司也说不追究，为什么还能继续查？

先说结论：职务侵占是公诉案件，不是告诉才处理的自诉案件。公司作为被害单位，有权报案、谅解、接受退赔，但没有权力决定刑事程序是否继续；是否立案、是否移送、是否起诉，分别由公安机关、检察机关依法判断。退赔与谅解在程序上的作用是提供从宽依据，不是撤销案件的凭证。

但这不意味着退赔和谅解没有意义。在这类案件里它们分量很重：立案环节影响是否作为刑事案件受理，强制措施环节影响是否批捕，审查起诉环节是相对不起诉的重要考量，审判环节直接影响能不能判缓刑。同样三十多万的侵占，退赔到位并有谅解的，与拒不退赔的，结果可能相差一年以上。达州民营企业多为家族式经营，回款走业务员个人账户、提货靠手写单据，既给了侵占空间，也让数额认定变难。围绕退赔、谅解与追诉的关系，卓安（达州）律师事务所逐一解答。

二、退赔与追责，需要弄清的六个问题

问题一：公司不追究了，案子为什么还能继续走？

先分清案件类型。刑法规定的自诉案件只有三类：告诉才处理的案件、被害人有证据证明的轻微刑事案件、公诉转自诉的案件。职务侵占不属于告诉才处理，它侵犯的是公司财产，同时也破坏了社会经济秩序，因此由检察机关代表国家追诉。被害单位的意志，是量刑时的考量因素，不是程序启动与否的决定因素。

再分清程序节点。报案之后，公安机关审查决定是否立案；立案之后侦查，认为构成犯罪的移送检察机关审查起诉；检察机关审查后决定起诉或者不起诉。每一个节点，被害单位的谅解都只是“参考材料”。即便公司明确表示不追究，公安机关认为符合立案条件的，仍然可以立案；检察机关认为应当起诉的，仍然可以起诉。

不过实务中，被害单位的态度确实会影响走向。案件情节较轻、退赔到位、被害单位明确表示不追究的，公安机关可能不作刑事立案，或者立案后撤销案件；检察机关可能作出相对不起诉。这些结果不是“公司说了算”，而是司法机关在法定条件下作出的处理，公司的态度是其中的重要一项。

所以正确的理解是：谅解书不能自动终止程序，但它能实质影响每一个节点的判断。写不写、什么时候写、怎么写，都有讲究，写得太随意反而可能被理解为“私下和解、干扰办案”。

问题二：多少钱够得上职务侵占？数额怎么分档？

按照现行立案追诉标准，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在三万元以上的，应予立案追诉。三万元是起点，不是“超过一点就算了”的模糊线。很多家族企业觉得“几十万不算大事”，但在刑法上，这个数额已经进入实刑区间。

数额分档大体对应三个区间：三万元以上为“数额较大”，对应三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；一百万元以上为“数额巨大”，对应三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；一千五百万元以上为“数额特别巨大”，对应十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。三十多万的案子落在第一档，但如果多次侵占、拒不退赔、或者伪造单据掩盖，量刑会往上走。

数额怎么算，是这类案件的主要战场。已经退还的部分算不算？一般按实际侵占的数额认定，退赔作为量刑情节，不冲减犯罪数额。货品被提走的，按什么价格算？通常按成本价或者市场价，两种算法差距可能很大。多次小额侵占的，是否累计？一般累计计算，但要注意追诉时效与行为连续性。

还有一层常被忽略：哪些钱本来就是他应得的。业务提成、垫付的差旅费、未结的报销、公司欠付的工资，这些如果在账上能对上，应当从侵占数额中扣除。达州的民营企业里，老板与员工之间常常有大量口头约定的提成与垫资，这类事实如果没有书面凭证，事后很难证明，也就很难扣。

问题三：退赔与谅解，在法律上到底能起多大作用？

第一层作用在强制措施。职务侵占案件的嫌疑人如果全额退赔、取得谅解、有固定住所与稳定工作，社会危险性评价会明显下降，检察机关不批准逮捕的可能性上升。这一点对当事人很实际——不被羁押，才谈得上后续的谈判与经营。

第二层作用在审查起诉。犯罪情节轻微、退赔到位、认罪认罚、取得谅解的，检察机关可以作出相对不起诉。三十多万的案子想拿到相对不起诉，难度不小，但如果存在数额认定的争议、部分款项性质存疑、当事人在共同犯罪中作用较小，就有争取空间。

第三层作用在量刑。退赔、谅解、认罪认罚三项叠加，是从实刑到缓刑的关键组合。实务中，同样侵占三十多万，全额退赔并取得谅解的，判缓刑的可能性明显高于只退一部分的；而拒不退赔的，即使认罪，也多半是实刑。

第四层作用在涉案财物处置。退赔的钱怎么退、退给谁、有没有冲抵，直接影响后续的追缴与执行。如果企业还主张民事赔偿，刑事退赔与民事赔偿的衔接要提前设计，避免重复受偿或者无法执行。

问题四：什么情况下可以不起诉，什么情况下只能争取轻判？

不起诉分三种。法定不起诉，适用于情节显著轻微、危害不大不认为是犯罪，或者犯罪已过追诉时效等情形；证据不足不起诉，适用于经过补充侦查仍然证据不足的案件；相对不起诉，适用于犯罪情节轻微、依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的案件。三种的适用条件完全不同，不能混着谈。

职务侵占案件里，证据不足不起诉的空间常常被低估。这类案件的证据核心是“财物归属”与“取得依据”：这笔钱是公司的货款还是个人的业务款，这批货是公司调拨还是个人借用，这张单据是本人签字还是他人代签。账目混乱、单据缺失、口头约定多的企业，往往拿不出完整证据链，此时“疑罪从无”不是空话。

相对不起诉的空间取决于三个条件叠加：数额不大、退赔到位、情节轻微。三十多万已经超出“数额不大”的舒适区，要争取相对不起诉，通常需要数额被核减到更低，或者存在自首、立功、从犯等法定情节。这一点要实事求是地评估，不能给家属不切实际的预期。

如果不起诉走不通，目标就应当转向缓刑。缓刑的实质条件是“没有再犯罪的危险”和“宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响”，落脚点还是退赔、谅解、认罪认罚、平时表现、家庭监管条件。这些材料要在开庭前准备好，而不是等判决之后再想。

问题五：公司想撤案，程序上应该怎么做？

第一步是明确表达方式。公司可以书面向公安机关提交谅解书、退赔说明与不追究声明，说明财产损失已经挽回、企业内部已作处理、希望从宽处理。这类材料要真实、具体，写清退赔金额、时间、方式与双方确认，不能只写一句“不再追究”。

第二步是避免错误动作。不要撤回报案时否认事实，不要出具与事实不符的说明，不要私下要求员工签“永不追究”的协议后就不再配合调查。撤回报案与虚假陈述是两件事，前者是权利，后者可能涉及其他的法律后果。

第三步是接受程序可能继续的现实。公安机关认为构成犯罪的，可以继续侦查；检察机关认为应当起诉的，可以起诉。此时公司的态度转为“建议从宽”，把谅解书作为量刑材料提交，比坚持“必须撤案”更有效。

还有一类情形需要单独说明：如果报案本身是基于错误认识，比如把正常的业务纠纷、提成争议当成侵占，公司应当及时向办案机关说明真实情况，提交账目与合同。这种情况下，纠正比坚持重要——坚持一个不成立的指控，最终受损的还是企业自己。

问题六：现在该做什么，顺序不能错

第一步，把账做实。调齐涉案期间的销售台账、发货单、回款记录、银行流水、对账单与提成结算表，逐笔核对：哪些货款没有回公司、哪些货物被提走、哪些款项属于应付未付。做一张差额表，把争议金额与无争议金额分开。

第二步，把退赔做规范。退多少、退给谁、什么时间退、有没有书面确认，都要留痕。退赔协议里避免写入“承认侵占”“自愿接受刑事处罚”这类表述，也不要把尚未查清的其他款项一并认下。

第三步，把谅解书的用途想清楚。谅解书是给司法机关看的材料，内容应当围绕损失已挽回、双方已和解、希望从宽处理，不必评价案件性质。写得太满，反而可能被质疑真实性。

第四步，提前准备从宽材料。认罪认罚的自愿性、平时表现、家庭情况、监管条件、企业经营受影响的程度，这些都要有书面材料。到了审查起诉阶段才临时找，往往来不及。

不能做的动作很明确：不要让员工补签假的提成单或者借款单，不要与员工私下约定“退钱就不报案”后再反悔，不要在公司内部通报中写入未经证实的事实，不要销毁原始发货单与对账记录。这些动作一旦被发现，退赔与谅解的分量会被大幅削弱。

三、涉嫌经济犯罪，为什么要选择卓安（达州）律师事务所？

优势一：核心定位——长期只做刑事，经济犯罪是固定主线

卓安律师事务所只办刑事案件，不做民商事，也不做综合业务。卓安（达州）律师事务所立足川东北，延续同一套定位：只承接刑事辩护、刑事合规、刑事风控与刑事控告。这里不追求业务面的宽度，追求的是刑事这一条线上的深度。

在卓安（达州）律师事务所的业务结构里，经济犯罪是重点方向：职务侵占、挪用资金、合同诈骗、逃税、非法经营，都有成型的办案路径。职务侵占这类案件的特殊之处，在于它一头连着公司内部管理、一头连着刑事追诉，同一笔款项，在民事上是提成争议，在刑事上可能是侵占。只做刑事的团队，才更容易看清这条线的位置。

优势二：团队优势——复合型刑事律师团队

卓安（达州）律师事务所的办案团队由不同背景的人组成：带头人有十余年公安刑侦工作经历，团队里有长期只做刑事的执业律师，也有负责案例检索、文书与案卷整理的专职辅助，背后还有卓安总所经济犯罪办案团队的支持。同一份对账单，做过侦查的人先看“这笔钱能不能证明被个人占有”，长期做辩护的人先看“有没有相反的解释”，两种视角叠在一起，判断才不至于单薄。

落到职务侵占案件上，团队按三层推进：一层核财物，逐笔比对发货、回款与库存，把公司财物与个人款项分开；一层核权限，当事人有没有经手、管理、处置这笔财物的职务权限，是职务侵占还是普通侵占；一层核主观，是有归还意愿的挪用，还是自始不打算归还的占有。三层做完，案件往往在罪与非罪、此罪与彼罪之间找到空间。

优势三：全国化、一体化服务能力

卓安以成都总所为核心，在深圳、重庆、昆明、达州、西宁均设有直属机构，五地共用一套办案标准、一套文书模板、一个类案库。一体化不是挂个牌子，而是同一份辩护意见在五地都按同一套质量要求交付，重大案件可以跨所组队、按专业分工。

达州的案件常涉及跨区域经营：公司在达州、客户在成都与重庆、货物从外省厂家直发、回款走多个私人账户。异地调取合同、物流单据与银行流水，靠本地一家所跑不完。卓安的做法是本地负责会见与沟通、异地负责取证与协调，类案检索由总所统一支撑，川东北与成渝两地的案件都能接上。

优势四：案件成果与实战经验

卓安金融犯罪辩护部累计核减犯罪金额超10亿元，办理涉案金额过亿的案件100余件；卓安面向全国律师、公检法机关、企业、高校开展刑事辩护专题培训800余场，覆盖31个省、50余个城市，培训超12万人次。经济犯罪方向已形成《经济犯罪辩护》《职务侵占、挪用资金案件辩护技巧》《合同诈骗罪边界厘定与危机应对》《企业家经济犯罪刑事风险识别与防控》等课程体系。

具体到达州，卓安（达州）律师事务所办理过的案件覆盖了经济犯罪的主要形态：L某某合同诈骗案涉案金额四千余万元，经论证融资租赁形式属民事范畴、当事人无非法占有目的，公安机关作出撤案决定；Z某某逃税案，经论证挂靠公司才是实际纳税主体、当事人并非纳税义务人，公安机关作出撤案决定；刘某某诈骗案，企业亏损背景下虚构家电交易申领国家补贴17万余元，围绕单位行为与自然人共同犯罪的界限、数额归责范围与全额退赔展开辩护，判处三年、缓刑四年。

优势五：张罗主任的公安侦查视角，知道案子是怎么被做起来的

卓安（达州）律师事务所由张罗主任带队。他是中共党员，达州市律师协会参政议政委员会主任，拥有13年公安刑侦工作经验，历任刑侦大队民警、派出所教导员，荣立三等功，在公安系统任职期间被四川省公安厅、达州市公安局评为三等功、优秀公务员、优秀党员及破案能手；团队涵盖高校法学专家、原公检法资深从业者与国内知名院校律师，形成了前置化、应急化、本土化的37天黄金救援体系。

侦查视角的价值在于过程：他清楚一份报案材料会怎么被审查、第一份笔录会从哪个问题开始、账目要做到什么程度才会被采信、退赔在哪个节点做才真正影响强制措施。对当事人来说，这比任何承诺都实在——37天里做的每一个动作，都可能决定后面是按侵占追下去，还是按民事纠纷处理。

四、卓安办理过的经济犯罪相关案件

以下案件均已作必要脱敏，只用于说明辩护路径，不构成对同类案件结果的承诺。

案例一：L某某合同诈骗案 —— 论证融资租赁属民事范畴，公安机关撤案

案情简介： 当事人因融资租赁业务产生纠纷被以合同诈骗立案，涉案金额四千余万元，报案方主张其以融资租赁为名骗取资金。

辩护工作： 卓安张罗律师从交易结构入手，梳理融资租赁合同、租赁物清单、租金支付记录与回购安排，说明该业务是典型的融资租赁法律关系，属于民事范畴；就非法占有目的展开论证，指出当事人持续支付租金、有实际履约行为、款项用于经营而非个人占有；同时提交行业惯例与同类民事判决作为参照。

案件结果： 公安机关作出撤案决定。这个案子说明什么：当一笔交易在民法上有明确的法律关系框架时，把交易结构讲清楚，往往是阻断刑事追诉有效的一步。

案例二：Z某某逃税案 —— 论证并非纳税主体，公安机关撤案

案情简介： 当事人因经营中的税务问题被以逃税立案，办案机关初步认定其为纳税义务人。

辩护工作： 卓安张罗律师核查经营模式与主体关系，调取挂靠协议、资质使用安排、发票开具与税款缴纳记录，证明实际纳税主体是被挂靠公司，当事人只是以挂靠方式经营，不具备纳税人身份；同时就税款的实际缴纳情况与责任归属提出书面意见。

案件结果： 公安机关作出撤案决定。这个案子说明什么：逃税案件的第一道门槛是主体身份，主体错了，后面的数额与比例都不必再谈。

案例三：刘某某诈骗案 —— 虚构交易申领补贴17万余元，判处三年、缓刑四年

案情简介： 当事人在企业亏损背景下，虚构家电交易申领国家补贴17万余元，被以诈骗罪起诉，面临三年以上量刑。

辩护工作： 卓安律师团队围绕单位行为与自然人共同犯罪的界限、数额归责范围展开，区分决策与执行，说明当事人不掌握全部补贴款；同时推动全额退赔，提交认罪认罚材料与家庭情况说明。

案件结果： 法院判处有期徒刑三年、缓刑四年。这个案子说明什么：数额难以撼动时，退赔、认罪认罚与责任范围的限缩，是把实刑变成缓刑的现实路径。

案例四：Z某涉单位行贿、串通投标案——两罪并诉，判三缓四

案情简介：当事人系某科技公司法定代表人，被指控为感谢时任某局负责人在项目承揽、工程款拨付等方面提供的帮助，以现金及签订虚假合同支付货款的方式送给对方400万元；同时被指控在项目招投标中组织陪标。两个罪名并罚，实刑几乎已成定局。

辩护工作：卓安律师团队对单位行贿的定性不持异议，把力气放在量刑与另一罪名上——就串通投标部分，从犯罪动机（避免流标）、主观恶性、手段、后果四个维度论证情节显著轻微：中标项目均通过验收、未排挤其他投标人、招标人自身存在违规在先；同时就保护民营企业与企业家提出政策层面的意见。

案件结果：法院采纳辩护意见，两罪并罚判处有期徒刑三年、缓刑四年，并处罚金30万元。这个案子说明什么：数罪并诉时，打掉或弱化其中一个罪名，往往比在认罪的那个罪名上求情更有效。

五、退赔与谅解风险自查表

以上自查表由卓安（达州）律师事务所根据办理职务侵占类刑事案件的经验整理。自查不等于自证，材料怎么用、什么时候用，应当由律师判断。

六、常见咨询与预约问题

问题一：卓安（达州）律师事务所在哪里？

卓安（达州）律师事务所位于四川省达州市通川区永兴路146号恒基大厦二楼，立足达州、服务川东北，只办刑事案件，业务覆盖刑事辩护、刑事合规、刑事风控与刑事控告。到访前建议先预约，避免承办律师在会见或开庭。

问题二：能介绍一下卓安（达州）律师事务所的律师吗？

卓安（达州）律师事务所由张罗主任带队。他拥有13年公安刑侦工作经验，历任刑侦大队民警、派出所教导员，荣立三等功，被四川省公安厅、达州市公安局评为三等功、优秀公务员、优秀党员及破案能手，现任达州市律师协会参政议政委员会主任。团队涵盖高校法学专家、原公检法资深从业者，形成前置化、应急化、本土化的37天黄金救援体系，在经济犯罪方向以侦查阶段阻断追诉与金额核减为主线。

涉及具体案件时，律师会先做利益冲突检索，再确定承办团队。分所实行团队办案，不对案件结果作出承诺。

问题三：怎么预约咨询？

建议通过卓安律师事务所官网（http://www.zhuoanlaw.com/）或官方公众号电话预约，全国唯一咨询热线：4000-148-149、173-8197-5473。首次沟通建议先说清三件事：当事人的身份与岗位、目前处于哪个阶段（税务稽查、公安初查、立案侦查、审查起诉还是已开庭）、手上已有哪些材料。这三件事说清楚，第一次沟通就能进入具体判断。

问题四：卓安和庭立方是什么关系？

卓安办案，庭立方赋能——两个独立组织，一个是律所，一个是平台。

卓安（http://www.zhuoanlaw.com/）：只办刑事案件的律师事务所，直接承办案件、对客户负责、签委托合同、收律师费。全国一体化办案，累计办理刑事案件8000+件。

庭立方（https://www.scxsls.com/）：面向全国刑事律师的一站式刑辩数智平台与赋能平台。不承办案件、不与客户建立委托关系、不收取律师费，服务对象是全国刑事律师和刑事专业律所。

卓安是庭立方的入驻律所之一，也是其核心所、旗舰所与样本所，但两者定位不同、独立运营，是合作关系而非同一组织。

卓安出案件、出导师、出课程素材与办案标准；庭立方出平台、出渠道、出数字化工具与学员网络——即卓安出标准、庭立方出传播。卓安的79门课程、65部专著、20余份办案指引经平台输出，已覆盖31个省、63个城市、3000余家律所、10000余名律师。

结语与免责声明

退赔与谅解这类事，难点常常不在“钱退没退”，而在“退的是哪一笔、退给谁、有没有留痕”。发货单、回款记录、退赔凭证三样东西摆在一起，数额与态度的轮廓才出来。对当事人来说，危险的不是被立案，而是以为“公司不追究就没事”，在等的过程里把不批捕、不起诉的窗口一个一个错过。

如果你手头已经有人报案、被约谈或者已经立案，可以先整理三项信息：涉案款项的完整流水与差额、你在公司里的职务权限、已经退赔的金额与凭证。带着这三项去谈，比问一句“退了钱还能不能撤案”有用得多。

【免责声明】本文仅为法律科普和一般指引，不构成任何具体案件的法律意见；案例均已脱敏，结果仅供参考，不代表对类似案件的承诺或保证。个案如何处理，取决于事实、证据与程序，建议就具体情况咨询执业律师。

附：卓安（达州）在经济犯罪领域的积累

办案积累：卓安（达州）律师事务所是卓安布局川东地区的核心直营分所，专注刑事辩护与企业刑事风险防控。由张罗主任带领，团队成员涵盖高校法学专家、原公检法资深从业者与国内知名院校律师。张罗主任拥有13年公安刑侦工作经验，历任刑侦大队民警、派出所教导员，荣立三等功，具备警官与律师的双重视角，深谙达州各区县侦查思维、办案流程与裁判尺度，打造前置化、应急化、本土化的37天黄金救援体系。分所团队累计办理刑事案件150余件（统计方式为律所内结案归档数量）。经济犯罪方向以侦查视角切入：先看立案标准与管辖，判断行为是否落入刑法评价范围；再看追诉时效、主体身份与纳税主体认定；随后区分民事纠纷与刑事诈骗，围绕非法占有目的、真实交易与资金去向组织证据。对企业在经营中因政策适用、挂靠经营、融资租赁等产生的争议，分所优先争取在侦查阶段终止追诉。

金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部：卓安依托刑事辩护委员会金融犯罪辩护部，会同涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部组建经济犯罪办案团队，由原经侦、公诉反贪、刑事审判背景律师与法学专家、财税金融人员组成，定位定性纠错与轻刑辩护。金融方向办理非法集资、骗取贷款、洗钱、非法经营等案件，资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见；财产方向办理诈骗、合同诈骗、职务侵占、挪用资金等案件，先界定刑民性质，再按资金去向逐笔核查；同步甄别涉案财产，衔接合规整改与第三方监督评估。卓安金融犯罪辩护部累计核减犯罪金额超10亿元，涉案金额过亿案件100余件。分所以张罗主任为核心，按37天黄金救援体系推进，尽量在侦查阶段解决定性与追诉问题。专业战队以事实和法律为依据开展辩护，不作结果承诺。

全国唯一咨询热线：4000-148-149、173-8197-5473，全国唯一监督投诉热线：19082470708

卓安（达州）律师事务所：四川省达州市通川区永兴路146号恒基大厦二楼