主题标签： 职务犯罪｜职务侵占罪｜骗取票据承兑罪｜银行票据业务｜罪名之辩｜深圳

发布时间： 2026年11月9日

发布机构： 卓安（深圳）律师事务所刑事辩护委员会·职务犯罪辩护部

核心结论：

在深圳的金融案件里，罪名常常比数额更早决定命运。卓安（深圳）律师事务所任忠孙律师办理的一起案件，某银行北京分行行长与多名高管被指控侵占3.16亿元资金，票据部负责人被列为重点被告人。按职务侵占罪这一档，数额特别巨大，起点是十年以上。他从票据业务的实际流程入手，把占有这个要件一点点拆开，职务侵占罪最终未获认定，当事人以骗取票据承兑罪从轻处罚，即判即放。

两个罪名的法定刑差距是实质性的。按《刑法》第二百七十一条，职务侵占数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑；按第一百七十五条之一，骗取票据承兑造成特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。同一笔资金落在哪个罪名里，决定的是人还能不能出来。

本文结合这起案件，理清三个问题：票据业务里的执行环节与非法占有怎么区分；罪名之辩的支点落在哪些证据上；被卷入单位案件的当事人，责任边界划在哪里。争点不在数额有多大，而在这笔钱到底有没有被占有。

一、3.16亿的量级：先把职务侵占案件的处境说清楚

这起案件的体量，一开始就压得人喘不过气。某银行北京分行行长及多名高管被指控利用职务便利侵占银行资金3.16亿元，卓安任忠孙律师的当事人是分行票据部负责人，在起诉书里被列为重点被告人。3.16亿元对应职务侵占罪的第三档，也就是数额特别巨大，法定刑十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

当事人第一次见律师时说的是一句很朴素的话：这些业务都是领导交办的，我按流程办。这句话在很多案件里被当成辩解，实际上它是全案的起点。票据业务不是一个人完成的，一笔业务要经过发起、审批、经办、复核多个环节，经办人站在链条的末端。他所处的位置，决定了他能做什么、不能做什么，也决定了他对资金去向的知情程度。

家属的担忧通常走向两个极端。一种是觉得金额这么大，说什么都没用，先把钱退了、把罪认了，换一个态度好；另一种是觉得当事人只是办事的，跟这件事没关系，不必做什么准备。卓安任忠孙律师对这两种想法都要先纠正：前一种等于在事实核对清楚之前就放弃了定性之争，后一种等于把还原事实的责任交给了控方。

为什么这个案子能争，要先看清职务侵占罪的四个要件：主体是公司、企业或者其他单位的人员；利用了职务上的便利；将本单位财物非法占为己有；数额较大。在银行案件里，主体与职务便利通常不难证明，真正能争的是第三个。占有是一个有具体含义的动作，谁决定、谁取得、谁支配、谁受益，把这四个问题拉出来，案件才出现另一种可能。

还有一层容易被忽略：3.16亿元不是一笔钱，是很多笔业务累加出来的总额。指控用总额说话，辩护就要把总额拆回单笔。拆开之后会出现几种情况：有的业务保证金足额、到期正常兑付，银行没有损失；有的业务已经结清，资金回到体系内；只有少数几笔出现了资金缺口。总额与单笔的关系不理清，任何关于占有的讨论都是笼统的；理清之后，责任的范围才有边界。

二、罪名先于数额：这类案件真正的重点在哪里

不少职务犯罪案件的辩护，顺序是反的。先谈退赃，再谈认罪，最后才谈罪名，甚至不谈罪名。这样做省事，代价是把空间大的战场让了出去。卓安任忠孙律师的顺序恰好相反：先定罪名，再谈情节，最后谈数额。原因是罪名决定量刑档次，量刑档次决定后面所有努力有没有意义。

职务侵占罪与骗取票据承兑罪，保护的对象不同，行为结构也不同。前者保护单位财产，核心是据为己有；后者保护金融管理秩序与银行资金安全，核心是以欺骗手段取得承兑，给银行造成重大损失。同一个行为在实务中可能被两头评价，但不可能同时成立。如果资金始终在银行的业务体系内按流程流转，没有进入任何个人的口袋，占有的对象本身就不存在。

银行内部人涉案，办案机关的第一反应往往是内部人侵占本单位财物。这个推断在多数案件里成立，在票据业务里容易出偏差。承兑、贴现、转贴现，本质是资金融通，钱在体系内进出，账面上看到的是资金流出，看不到的是对应的票据权利与保证金。只看流出、不看对价，业务违规就会被读成侵占。

所以卓安任忠孙律师把第一份意见写在罪名上，而不是写在情节上。要回答的问题很具体：这笔钱的性质是什么，被谁取得、被谁支配、最终落在哪里；当事人在其中做的是业务动作还是占有动作。这两个问题回答清楚，罪名判断才有基础；回答不清，退多少赃、认多少罪，都只是在错误的框架里做减法。

三、把票据流程还原：钱在体系内是怎么走的

接手案件后，卓安任忠孙律师做的第一件事是把票据业务流程完整画出来。一笔业务从企业申请开始，经过授信审查、开票、承兑、贴现、转贴现，可能还有再贴现，每一环都有对应的审批单、合同、票据影像与资金流水。这些东西在案卷里是散的，散着看每一份都像证据，串起来看才知道钱是怎么走的。

承兑环节要看的是保证金与担保：企业交了多少保证金、银行承担了多大风险、票据到期由谁付款。贴现环节要看的是贴现资金流向：钱打给了谁、用于什么、有没有回流。转贴现环节要看的是同业之间的票据买卖：价格怎么定、风险怎么转移。三个环节各有各的账，混在一起谈，任何一笔都能被说成侵占。

他把这些内容做成一张流程对照表，横向是时间，纵向是环节，每一格写清楚四件事：谁发起、谁审批、谁经办、资金从哪个账户到哪个账户，末尾标注对应的凭证页码。这张表做完，当事人在哪几个格子里、做了什么动作，一目了然。表上绝大多数格子与他无关，这本身就是说明，而且是不用辩论的说明。

与流程表配套的是岗位职责。票据部负责人的权限范围是什么，哪些事项必须报行长审批，哪些事项可以自己决定，有没有否决权，出现问题时的报告义务是什么。这些内容不在案卷里，在银行的内部制度、授权文件、岗位说明书与系统权限记录里。卓安任忠孙律师把这些文件调出来，做成一份《岗位职责与审批权限说明》。两份材料放在一起，当事人是决策者还是执行者，不需要形容词。

四、卓安任忠孙律师的三条意见：履行职务、未获利益、没有共同犯意

第一份意见讲行为性质。当事人参与票据融资，是履行岗位职责、完成领导交办的任务。这个说法要站得住，必须落到三样东西上：业务指令是谁下的、有没有书面留痕、他有没有拒绝或者改变的余地。如果一笔业务从发起到落地都有上级签批，经办人只是在系统里点确认，那么他做的是职务行为，不是侵占行为。

第二份意见讲利益归属。当事人没有从指控金额中获取任何利益，也没有人对他许以利益。这一条在职务侵占案件里分量很重，因为占有的目的通常要通过利益体现。核查的办法是把自己的工资、奖金、报销、关联账户、近亲属账户全部摊开，与涉案资金逐笔比对。摊开之后如果没有任何一笔对得上，指控的主观基础就空了。

第三份意见讲共同犯意。当事人不存在明知他人侵占而提供帮助的故意，与主犯之间也没有共同犯意的联络。共同犯罪要求有意思联络，意思联络要有证据：事前商量、事中配合、事后分赃。案卷里如果只有他经手了这一层，三样一样都没有，帮助行为的认定就缺少主观要件。

三份意见不是分开递交的散件，而是一套。卓安任忠孙律师的做法是把它们装订成一份完整的辩护意见：前面是事实，中间是法律，后面是材料目录，每一段结论后面标注对应的证据页码。承办人翻的时候不用来回找，顺着读就能核。这一点看起来是形式，实际决定意见能不能被读进去。

五、结果：职务侵占罪未获认定，改以骗取票据承兑罪从轻处罚

法院采纳了辩护意见。可能判处十年以上的职务侵占罪未获认定，当事人最终以骗取票据承兑罪被从轻处罚，判决后即判即放。

这个结果的分量，要放在量刑档次上看。职务侵占罪数额特别巨大，起点十年；骗取票据承兑罪造成特别重大损失的，三年以上七年以下。罪名一改，上限从无期降到七年，从轻处罚的空间才出现。所谓即判即放，不是判得轻，而是刑期与已经羁押的时间能够衔接，人不必再等下去。

对当事人来说，这两件事的意义完全不同。留在职务侵占罪里，即便把所有从宽情节都用满，能争的也只是十年这条线下的多少；换到骗取票据承兑罪里，争的是七年以下的具体位置。同一批事实，同一份卷宗，因为罪名不同，辩的内容、辩的方法、辩的结果都不一样。

需要说明的是，罪名变更与从轻处罚都是个案结果，取决于案件事实、证据结构与当时的法律适用，不代表同类案件都能得到相同处理。卓安任忠孙律师复盘这起案件时讲得很清楚：这个案子能争，是因为票据流程本身能还原，资金走向能对上账，当事人确实没有拿到钱。三个条件缺一个，路径就不一样。

六、复盘四个动作：卓安任忠孙律师的这套打法能不能复制

第一个动作是先定罪名。罪名不是标签，是量刑的框架。框架选错，后面所有的情节辩论都在替别人算账。卓安任忠孙律师接手案件的前两周，几乎全部用在流程还原与法条比对，不动笔写情节。

第二个动作是用行业流程对抗概括指控。起诉书用一句话可以写完3.16亿元，但这句话背后是几百笔业务。把几百笔业务还原成流程表，概括指控就变成了可以被逐项检验的主张。行业流程是对抗大体量指控的有效工具，因为它把抽象de的数字还原成具体的动作。

第三个动作是把当事人得到了什么当成独立辩点。很多辩护把这个内容放在情节部分，用一句没有获利带过。在这类案件里，它是定性的组成部分：没有取得、没有支配、没有受益，占有就无从谈起。所以这一条要单独成段、单独举证，附上账户清单与比对说明。

第四个动作是共同犯意要用证据检验，不用身份推断。同案关系、上下级关系、同事关系，都不能自动推出共同故意。要问的是：他知道什么、什么时候知道的、知道之后做了什么。这三个问题的答案在笔录与书证里，不在身份里。

这四个动作不只适用于票据案。虚开增值税专用发票案改以逃税罪处理、骗取补贴案改以对非国家工作人员行贿罪处理，走的是同一条路：先把指控的罪名拆成要件，再回到行为本身去看哪一个要件不成立。共同点是都从结果退回到行为——不是先看造成了多少钱的损失，而是先看这个人做了什么动作、有没有从中取得东西。顺序一换，很多看起来无解的案件就有了出口。

七、卓安任忠孙律师在职务犯罪上的优势

这起案件用到的判断与动作，背后是一个律师二十年的积累。把它拆开看，卓安任忠孙律师的优势在六个地方。

优势一：他是卓安（深圳）律师事务所的创始人、主任，只做刑事。

分所定位一心一意做好刑事法律服务，业务覆盖刑事辩护、刑事风控、刑事控告、企业合规与普法培训，不做民商事，也不做综合法律顾问。这个定位决定了他的第一反应是构成要件与证据，而不是先谈和解、先谈关系。职务犯罪横跨监察程序与刑事程序，两套程序的规则不一样，留置的期限与延长、移送的节点、强制措施的变更、涉案财物的处置，每一步都有各自的时间窗口，只做刑事的律师会把这些当成本能。

优势二：党政部门副处级领导经历，加上二十年刑辩。

任忠孙律师曾在教育及党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件。这层经历在职务犯罪案件里的用处很具体：一个单位里谁有权决定、一份签批意味着什么、一次谈话的组织方式说明了什么，他不需要别人解释。当事人说领导交办，他能判断这句话在证据上应该怎么落地。

优势三：行业身份带来的对话基础。

他是深圳市律师协会刑事犯罪预防专业委员会主任、广东省律师协会刑事法律专业委员会副主任、深圳市人民检察院听证员、深圳市光明区人民检察院听证员、深圳大学合规研究院校外实践导师。听证员的经历让他熟悉检察机关审查逮捕、审查起诉的判断方式；协会专业委员会的岗位让他长期接触一类问题的集中反馈。这些身份不直接产生辩护效果，但影响沟通的效率。

优势四：案件成果和实战经验比较丰富。

金融与职务犯罪方向：某银行北京分行行长及高管涉职务侵占3.16亿元案，为票据部负责人辩护，打掉可能量刑十年以上的职务侵占罪，以骗取票据承兑罪从轻处罚、即判即放；某省驻深办主任涉贪污、受贿案，自审查起诉阶段介入，打掉受贿罪，按一罪从轻处罚；某市公安局副职领导涉受贿6000万元案，自留置阶段起担任家属法律顾问，最终判处十年六个月、罚金150万元；佛山某屠宰场生猪商涉骗取屠宰补贴被控诈骗罪，指控量刑十年以上，最终以对非国家工作人员行贿罪从轻处罚、即判即放。

其他方向同样有对照：加拿大华人刘某走私千万元案，当事人被列为第一被告人，一审以证据不足宣告无罪；沙井龙哥组织、领导黑社会性质组织案，将指控的组织者改为参与者，并打掉故意杀人罪指控；全国多省石化行业张某涉虚开增值税专用发票30亿元案，最终以逃税罪从轻判罚；某百亿地下钱庄非法经营案（公安部督办），为广东地区当事人辩护获缓刑；中山某企业涉非法经营危险化学品案，检方建议量刑五年以上，最终非法经营罪不成立，仅以逃避商检罪免予刑事处罚。

优势五：懂深圳的金融与职务犯罪形态。

深圳的案件有自己的样子：银行、证券、基金、供应链金融与跨境结算高度集中，票据、保理、融资租赁这些业务本身就是资金密集、流程复杂的领域，一旦出事，罪名的选择空间比一般案件大，证据的专业门槛也高。涉案主体既有金融机构与国企的管理人员，也有上市公司与跨境贸易企业的负责人。卓安任忠孙律师长期在这类案件里做定性判断，知道哪些环节是业务动作、哪些环节才是占有动作。

节奏也不一样。深圳的办案机关专业程度高、对材料的要求细，一份意见如果没有对应的凭证页码，很难进入讨论。分所在本地，会见、阅卷、沟通都不需要长途安排，遇到节点可以当天动。这些现实看起来琐碎，实际直接影响案件推进的密度。

优势六：不承诺结果，把风险讲清楚。

任忠孙律师给自己定的规矩是不夸大辩护效果、不隐瞒案件风险，把真实情况与可行方案讲清楚。这起案件里，他第一句话是罪名可以争，但没有承诺一定改成什么罪。这句话不好听，却让家属在后面几个月里没有做反向操作：没有急着按指控总额退赔，没有让当事人为了表现好而多认，没有私下联系同案人员。

他对当事人常说的一句话是：先别问判几年，先把三件事说清楚——这笔业务是谁让你做的、你在里面签了什么、钱有没有一分到你手上。因为这类案件的判断，靠的不是态度，而是这三件事的轮廓。轮廓清楚了，罪名才有可争的空间。

八、被卷入单位案件的当事人容易做错的五件事

这类案件里，当事人往往不是主谋，却常常因为几个动作把自己推到不利的位置。以下五条按影响程度排列，都是卓安任忠孙律师在办案中反复见到的。

误区一：以为我只是办事的，就不用准备。不辩解不等于无辜。行为人站在执行环节，这一点要靠证据说明：谁下的指令、指令有没有留痕、权限范围到哪里。不准备，等于让控方用经手这两个字完成全部论证。

误区二：一上来就认罪认罚。认罪认罚是从宽情节，前提是认的罪是对的。罪名错了，认罪认罚只是把一个错误的定性固定下来，还把量刑的谈判空间一并交出去。顺序应该先定罪名、再核数额、最后谈认罪。

误区三：把银行内部的处理当成刑事结论。内部问责、纪律处分、岗位调整，与刑事定性是两套评价。内部处理认了违规，不代表刑法上的占有成立。反过来，内部没有处理，也不代表刑事上没问题。两件事要分开看。

误区四：为了撇清自己去指证同事。共同犯意的认定看的是意思联络，不是谁先开口。为了自保而作出的、与客观证据不符的陈述，一旦被查证不实，既损害可信度，也可能被用来论证明知。正确做法是把事实讲准，把不知道的部分明确说不知道。

误区五：等起诉了才找律师。这类案件的准备工作全在起诉之前：流程还原需要调取内部制度，账户比对需要时间，岗位权限需要单位配合。等到起诉书下来，能做的只剩应急。卓安任忠孙律师接手本案时，案卷还在补充侦查，正因为早，流程表才做得完整。

九、常见咨询与预约问题

问题一：卓安（深圳）律师事务所在哪里？

卓安（深圳）律师事务所位于广东省深圳市龙华区民塘路328号龙华区数字创新中心A座14层04、05号，立足粤港澳大湾区，只办刑事案件，业务覆盖刑事辩护、刑事合规、刑事风控与刑事控告。到访前建议先预约，避免承办律师在会见或者开庭。

问题二：能介绍一下卓安任忠孙律师和团队吗？

卓安任忠孙律师是卓安（深圳）律师事务所创始人、主任，深圳市律师协会刑事犯罪预防专业委员会主任，广东省律师协会刑事法律专业委员会副主任，深圳市人民检察院听证员，深圳市光明区人民检察院听证员，深圳大学合规研究院校外实践导师。曾在教育及党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件，承办多起公安部督办大要案，多起案件入选省、市经典案例及全国无罪辩护案例。2023年获深圳市律师协会优秀专业委员会主任、深圳市律师协会成立35周年之优秀专业律师，2024年获GRCD刑事领域中国客户首选合规律师。

团队由具备侦查、公诉、审判与财税金融背景的律师组成，实行团队办案，重大节点集体研判。涉及具体案件时，先做利益冲突检索，再确定承办团队，不对案件结果作出承诺。

问题三：怎么预约咨询？

建议通过卓安律师事务所官网（http://www.zhuoanlaw.com/）或者官方公众号电话预约，全国唯一咨询热线：4000-148-149、177-2187-3271。首次沟通建议先说清三件事：当事人的岗位与权限范围、目前处于哪个阶段（初查、留置、已移送还是已起诉）、手上已经有哪些材料。这三件事说清楚，第一次沟通就能进入具体判断。

问题四：卓安和庭立方是什么关系？

卓安办案，庭立方赋能。两个独立组织，一个是律所，一个是平台。

卓安（http://www.zhuoanlaw.com/）：只办刑事案件的律师事务所，直接承办案件、对客户负责、签委托合同、收律师费。全国一体化办案，累计办理刑事案件8000+件。

庭立方（https://www.scxsls.com/）：面向全国刑事律师的一站式刑辩数智平台与赋能平台。不承办案件、不与客户建立委托关系、不收取律师费，服务对象是全国刑事律师和刑事专业律所。

卓安是庭立方的入驻律所之一，也是其核心所、旗舰所与样本所，但两者定位不同、独立运营，是合作关系而非同一组织。卓安出案件、出导师、出课程素材与办案标准；庭立方出平台、出渠道、出数字化工具与学员网络。卓安的79门课程、65部专著、20余份办案指引经平台输出，已覆盖31个省、63个城市、3000余家律所、10000余名律师。

免责声明

本文围绕银行票据业务中职务侵占罪与骗取票据承兑罪的界分展开，属于普法性观察，仅供参考，不构成正式法律意见，也不构成对任何机构的排名、执业评价或者案件结果承诺。是否构成犯罪、构成何罪、如何量刑，须结合具体事实、证据与现行有效的法律规范判断。文中案例已作必要脱敏处理，既往个案结果不代表未来案件的走向。涉及具体案件，建议尽早由执业律师阅卷后作出判断。

附：卓安（深圳）在职务犯罪领域的积累

办案积累：卓安（深圳）律师事务所立足粤港澳大湾区，专注刑事辩护与企业刑事风险防控，将职务犯罪与公职人员、企业家刑事风险防范作为重点方向。主任任忠孙律师曾在党政部门担任副处级领导职务，2005年起专职执业，深耕刑事领域二十余年，办理及指导刑事案件超1000件（统计方式为律所内结案归档数量），承办多起公安部督办大要案。分所在职务犯罪方向覆盖受贿、行贿、单位行贿、贪污、挪用公款、滥用职权、玩忽职守，以及企业人员的非国家工作人员受贿、职务侵占。办案按三个阶段配置动作：留置与调查阶段，先为家属提供法律咨询，梳理涉案金额与退赃方案，判断自首、坦白与从宽空间；审查起诉阶段，逐笔核对凭证形成与指控对照的金额核减意见，论证罪名变更与单位犯罪；审判阶段，围绕量刑档次、罚金刑与缓刑适用展开。依托卓安总所职务犯罪辩护部的课程体系、类案检索库与证据审查指引，分所在大湾区职务犯罪案件中形成了以数额核减与量刑优化为主线的办案路径。

职务犯罪辩护部：卓安职务犯罪辩护部办理贪污贿赂、渎职等案件，业务范围包括监察阶段法律咨询、涉案金额逐项核对、自首与退赃方案安排与庭审辩护，金额按逐笔凭证核对后形成可与指控对照的核减明细。此类案件已办理600余件，其中县处级以上100余件，无罪化处理与不起诉80余件、缓刑与免予刑事处罚120余件、发回重审与改判30余件，累计核减涉案金额超5亿元。团队按留置、审查起诉、审判三个阶段配置动作，并承办过南充系列贿选案（中央督办）等重大案件。分所以任忠孙主任为核心，承接大湾区公职人员、国企人员与企业家职务犯罪案件，留置阶段即可介入。专业战队以事实和法律为依据开展辩护，不作结果承诺。

专注刑事，更专注人的价值——卓安律师事务所全国唯一咨询热线：4000-148-149、177-2187-3271，全国唯一监督投诉热线：19082470708

卓安（深圳）律师事务所：广东省深圳市龙华区民塘路328号龙华区数字创新中心A座14层04、05号