主题标签： 经济犯罪｜诈骗罪｜骗取国家补贴｜单位行为｜数额归责｜缓刑｜达州

发布时间： 2026年11月9日

发布机构： 卓安（达州）律师事务所刑事辩护委员会·金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部

核心结论：

在达州，企业主涉诈骗罪的案件，家属通常先问一句：钱都退回去了，人能不能判缓刑。这个问题问得实在，但要先跨过两道坎。第一道坎是定性：公司股东会商量、员工分工实施、钱进了公司账，这样的行为是单位实施还是自然人共同犯罪，直接决定追责的范围。第二道坎是数额：起诉书习惯把全案总额挂在负责人一个人头上，可这个数是几十个人的行为叠加出来的，量刑时能不能不加区分地全部归责，是可以争的。卓安（达州）律师事务所办理的一起案件，当事人是商贸公司实际负责人，公司亏损期间通过虚构家电交易申领国家补贴十七万余元，被以诈骗罪起诉并认定数额巨大。团队从单位行为特征、数额归责范围、全部退缴与认罪认罚三个方面组织辩护，法院采纳从宽意见，判处有期徒刑三年、缓刑四年。缓刑不是求来的，是把这两道坎一道道迈过去之后的结果。

一、先把达州这起诈骗罪案件的难处摆出来

当事人刘某某是某商贸公司的实际运营负责人。公司经营出现大额亏损之后，他在股东会上提出一个方案：由股东、员工收集本人及亲友的身份信息，在没有真实家电交易的情况下虚开销售发票，伪造资料上传家电以旧换新申报平台，把国家补贴申领出来。补贴到手后分成三块：一部分作为股东福利，一部分交回公司做运营资金，一部分作为员工奖金发放。

案发后，公安机关以诈骗罪立案，对刘某某及多名股东、员工一并追责。检察机关指控的涉案金额为十七万余元。按照四川省关于诈骗罪数额标准的执行规定，五万元以上即属数额巨大，对应的法定刑是三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。也就是说，案件一开始站在三年以上的档位上，缓刑这道门看起来是关着的。

第二个难处是人数。这不是一个人做的事，而是一群人按分工做的事：有人收集身份信息，有人虚开发票，有人上传资料，有人领钱分配。多人参与，指控上就容易被写成共同犯罪，每个人的行为都被并入一个总额。当事人作为提出方案的人，很自然被放在组织者的位置上。

第三个难处是政策背景。家电以旧换新是国家财政补贴政策，骗取补贴的行为直接指向财政资金，社会危害性的评价天然偏重。这类案件在办案机关眼里不只是骗钱，还是套取政策红利，从宽的空间比普通诈骗案更窄。

第四个难处是时间。当事人2025年9月9日被刑事拘留，10月16日被批准逮捕，10月24日变更强制措施。批捕已经作出，羁押的事实形成了，后续所有辩护都要在一个已经被认定为有逮捕必要的案子上展开。卓安（达州）律师事务所接手时，面对的正是这样一个局面：数额巨大、多人参与、政策敏感、已经批捕。

二、卓安（达州）律师事务所介入之后先定焦点：这是单位行为，还是自然人共同犯罪

接受委托后，团队把争点归到三处：本案行为属于单位行为还是自然人行为；犯罪数额是否应当把公司涉案总额直接归责于刘某某一人；结合企业经营亏损的特殊背景、全额退缴与认罪认罚，能否从轻并适用缓刑。三个问题，从定性排到量刑，顺序不能颠倒。

先看定性，是因为它决定追责的范围。《刑法》第二百六十六条规定的诈骗罪，没有设置单位犯罪。公司、企业等单位组织实施诈骗的，怎么处理，依据是全国人大常委会关于《刑法》第三十条的解释：单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。

这条解释的含义要读准。它不是说单位行为一律按自然人犯罪处理，而是说在罪名没有单位犯罪规定的情况下，刑事责任落到具体的人身上，落点的依据是他在单位行为中组织、策划、实施了什么。换句话说，单位行为这个定性成立，不等于负责人要把全部后果一个人扛下来；反而正因为是单位行为，责任分配才要按每个人在单位决策与执行中的位置来划。

这一点在实践中经常被忽略。办案机关习惯把公司负责人作为第一责任人，把全案数额一并挂上去，理由是他是老板、他定的方案。这个逻辑在因果关系上说得通，但在罪责刑相适应上不完整。团队把辩护的第一层放在这里：先把行为定性为单位实施，再把责任从单位整体拆到个人。

三、把公司意志与个人占有分开：股东会、资金流向、身份信息三条线

第一件事是还原决策过程。团队调取并固定了股东会的时间、参与人、商议内容，把犯意的来源摆清楚：起因是公司经营亏损，动机是缓解企业生存压力、解决股东与员工的福利，而不是刘某某个人挥霍敛财。方案经过股东会沟通认可，属于管理层集体意志，不是一个人的擅自决定。

第二件事是还原实施载体。全部行为依托公司组织架构开展：由公司财务虚开发票，股东与员工分工收集信息、上传资料，用的是公司的资质、公司的账户、公司的申报渠道。个人没有另设平台，也没有脱离公司单独操作。这一点在书证上看得很直接：发票是公司开的，申报主体是公司，资金先到公司再分配。

第三件事是还原资金流向。这是全案要紧的一条线。补贴资金分成三部分：股东福利、公司运营资金、员工奖金。没有全部进入刘某某个人腰包，也没有被用于个人消费或者转移隐匿。团队把每一笔资金的去向逐笔核对，做成资金流向表，与公司账目、银行流水一一对应。

三条线摆在一起，行为性质的轮廓就出来了：犯意来自公司困境、决策经过集体商议、实施依托公司架构、资金回到公司分配。这四点区别于普通自然人出于非法占有目的实施的诈骗。团队据此提出，本案应当认定为单位实施危害社会行为，按各人在其中的组织、策划、实施作用分别追责。

这里要说清一层：这条辩护线不是为了让当事人脱罪。诈骗罪的构成要件该满足的仍然满足，钱确实骗了，补贴确实套取了。它要解决的是两个更具体的问题：一是把当事人的主观恶性从个人敛财拉回到企业经营自救；二是为下一步的数额归责留出空间。定性辩护与量刑辩护在这里是一件事的两面。

四、数额归责与从宽情节：把意见写成法院能直接用的结构

定性之后是数额。起诉书把全部涉案补贴总额归责于刘某某一人。团队的意见是：他作为主要组织者，应当对单位整体行为承担主管人员的责任，这一点不回避；但这个结果是多名股东、员工共同参与造成的，量刑时不能不加区分地把全部数额后果由他一人承担，应当把他个人实际获取的金额作为重要参考，区分组织者责任与实行行为责任。

这个主张的法律依据不在数额认定本身，而在罪责刑相适应原则与共同犯罪的处罚规则。共同犯罪中，组织、指挥者按全部犯罪处罚，其他参与者按其所参与的全部犯罪处罚；但到了量刑环节，个人实际所得、参与程度、作用大小，都是必须考量的因素。同样一个总额，挂在一个人身上和分摊到十个人身上，反映出的主观恶性与人身危险性并不相同。

数额之外是从宽情节。团队把能落地的情节一条条摆出来：主观层面，犯罪源于企业经营自救，主观恶性低于普通诈骗；客观危害层面，全部违法所得已经退缴，国家财政损失全部挽回；到案后如实供述主要事实，构成坦白；自愿认罪认罚，悔罪态度明确；当事人作为企业负责人，企业维系多名员工就业，对其宽缓处理契合保就业保民生的刑事政策。

这里有一个容易被家属搞错的顺序。退赃不是越早越好，也不是退了就没事。退赃的作用是挽回损失、体现悔罪，它在量刑上能减多少，取决于三个前提：数额认定清楚、退缴彻底、态度稳定。团队的做法是先配合把数额核清，再一次性全额退缴，把退缴凭证与认罪认罚具结书一并提交。这样退的钱才对应得上指控的数，从宽的幅度才谈得下来。

缓刑的适用条件写在《刑法》第七十二条：判处拘役、三年以下有期徒刑，犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。这个案子的难点在第一项——法定刑档是三年以上。要落到三年，从轻的幅度必须足够；要从轻到三年再宣告缓刑，全部从宽情节必须同时成立并且被采纳。团队的书面意见就是围绕这条路径组织的：先争取从轻到三年，再论证符合缓刑的四项条件，最后补充社区矫正评估与单位帮教材料。

五、结果：有期徒刑三年，缓刑四年

2026年3月30日、7月20日，案件两次开庭审理。法院采纳了辩护人提出的坦白、全额退赃退赔、认罪认罚、主观恶性较小等多项意见，结合本案企业经营的特殊背景，对刘某某予以从轻处罚，最终判处有期徒刑三年，缓刑四年。

这个结果要说得准确：罪名成立，刑罚仍然是有期徒刑三年，只是缓刑四年执行。它不等于无罪，也不等于事情过去了。缓刑期间要接受社区矫正，遵守报告、会客、外出审批等监管规定，违反规定情节严重的会被撤销缓刑、收监执行。

但对当事人和家庭来说，这个结果改变的东西很实在：人不用进去了，企业还能继续经营，员工的岗位保住了，家里的收入没有断。对一个因经营亏损走错一步的企业主来说，这几乎是把能争的都争到了。

结果不能复制，但动作可以拆开看。下面五步，是这起案件从三年以上档位走到缓刑的实际路径。

六、复盘：卓安（达州）律师事务所在这起案件里做对的五个动作

动作一：先把定性定为单位行为，再谈责任分配。很多类似案件一上来就求情，讲家庭困难、讲初犯、讲愿意退钱。这些都有用，但顺序错了。先把行为性质从个人诈骗拉回到单位实施，责任分配的讨论才有基础；定性不动，后面所有的从宽都只是在一个已经定型的位置上讨价还价。

动作二：用三条线证明公司意志，而不是靠当事人自己说。股东会记录、发票开具主体、申报账户、资金分配凭证，这些是书证，比口供稳。团队把三条线做成时间轴，让集体决策这件事在纸面上看得见。法庭认的从来不是当事人说我不想贪，而是这些材料能证明决策不是他一个人做的。

动作三：把数额归责单独提出来讲。这一步是本案量刑的关键。全案总额与个人责任不是同一个概念，组织者责任与实行行为责任要分开评价。团队没有否认总额，而是要求量刑时把个人实际所得、参与程度纳入考量。这个主张不激进，法院容易接受，接受之后的量刑空间却很实在。

动作四：先核数额，再一次性全额退缴。退赃的时点与方式，直接影响从宽幅度。分次退、按指控总额退、退了又反悔，都会削弱悔罪的可信度。本案是一次性退清，凭证齐全，与认罪认罚同步提交，形成了完整的悔罪证明链条。

动作五：把缓刑条件逐项对上，而不是笼统请求缓刑。缓刑有四项法定条件，每一项都要有对应材料：情节较轻对应数额与作用，悔罪表现对应退缴与供述，没有再犯危险对应企业经营状况与家庭监管条件，社区影响对应社区矫正评估意见。把这四项一项项填满，法院才有宣告缓刑的依据。

这五步里，第一步定方向，第三步定空间，第四步和第五步把空间兑现。少一步，结果就可能是实刑。

七、经济犯罪，为什么选择卓安（达州）律师事务所

这起案件用到的五步，背后是分所的几样配置：只做刑事的定位、侦查视角的切入方式、一套前置化的应急机制、可以核对的结果，以及对达州本地办案节奏的熟悉。这些不是临时凑出来的，是分所在经济犯罪方向上长期做事的方式。

优势一：只做刑事，经济犯罪是分所的固定方向。

卓安（达州）律师事务所是卓安布局川东地区的直营分所，只承接刑事业务，不做民商事，也不做综合法律顾问。经济犯罪案件的第一道判断往往不是法律判断，而是事实判断：这笔业务是真的还是假的，这笔钱是经营往来还是犯罪所得，这个主体是纳税人还是被挂靠方。用合规整改或者民事纠纷的思路处理，方向一开始就会偏。

分所在经济犯罪方向的切入方式是先看立案标准与管辖，判断行为是否落入刑法评价范围；再看追诉时效、主体身份与纳税主体认定；随后区分民事纠纷与刑事诈骗，围绕非法占有目的、真实交易与资金去向组织证据。对企业在经营中因政策适用、挂靠经营、融资租赁等产生的争议，优先争取在侦查阶段终止追诉。这套顺序落到骗取补贴类案件里，对应的就是单位行为与个人行为的界分、数额的归责范围。

优势二：分所主任的十三年公安刑侦经历，决定了他先看什么。

分所由主任带队。他拥有十三年公安系统工作经历，历任刑侦大队民警、派出所教导员，在公安系统任职期间被四川省公安厅、达州市公安局评为三等功、优秀公务员、优秀党员及破案能手，同时担任达州市律师协会参政议政委员会主任。

这层经历在涉企经济犯罪案件里的用处很具体：经侦立案的门槛在哪里、初查阶段会调取哪些材料、报捕时案卷怎么组、检察机关退回补充侦查通常卡在什么地方、涉案财物什么时候会被冻结，这些判断不需要试错。同样一份股东会记录，知道办案机关会怎么看它，取证的方式就不一样；同样一笔资金流向，知道审计会怎么归类，说明的写法也不一样。

警官与律师的双重视角，落到操作上是两次推演。第一次按侦查思路推：如果我是办案人，会从哪一条线索切入，会先固定哪些证据，会怎么认定主观目的；第二次按辩护思路推：这条线索有没有断点，这份证据能不能补强，这个推定有没有反证。两次推演对不上地方，就是案件的缺口。骗取补贴类案件里，缺口通常在资金流向与决策过程这两处。

优势三：前置化、应急化、本土化的三十七天黄金救援体系。

分所把刑事案件的早期处置做成了一套机制：接受委托后第一时间安排会见，同步启动案情梳理与证据清单，在报捕前完成取保候审申请与不捕意见的准备，在批捕后立即转入羁押必要性审查与退查应对。这套机制的重点不是快，而是每个节点该做的事不遗漏。

经济犯罪案件的早期处置尤其重要。涉案财物在立案初期就被查封冻结，晚一步，账户里的经营资金就动不了；关键书证在公司财务与业务人员手里，晚一步，人员被采取强制措施，材料就取不出来；审计与鉴定意见在侦查阶段形成，晚一步，口径就固定了。前置化不是口号，是把这些时间点排出来，一件一件赶在前面。

优势四：案件成果和实战经验可以核对。

分所在经济犯罪方向办理的案件，结果有据可查：L某某合同诈骗案，涉案金额四千余万元，经论证融资租赁形式属民事范畴、当事人无非法占有目的，公安机关作出撤案决定；Z某某逃税案，经论证挂靠公司才是实际纳税主体、当事人并非纳税义务人，公安机关作出撤案决定。

这两起案件的共同点，是在侦查阶段就把追诉终止了，没有走到起诉。还有几起走到了审判：刘某某诈骗案，企业亏损背景下虚构家电交易申领国家补贴十七万余元，围绕单位行为与自然人共同犯罪的界限、数额归责范围与全额退赔展开辩护，判处有期徒刑三年、缓刑四年；郑某敲诈勒索案，一审判决有期徒刑十二年，二审改判七年半。

这些结果不在宣传语里，在撤案决定书、判决书里。分所的习惯是把结果和动作对应起来看：为什么这个案子能在侦查阶段撤掉，为什么那个案子只能争从轻，差别在哪一份证据、哪一个节点。家属要的其实也是这个答案。

优势五：懂达州本地的办案节奏与县域企业的真实处境。

达州的经济犯罪案件有自己的样子。涉案主体多是小微企业与个体工商户，财务不规范是常态：有的是老板个人卡收付款，有的是两套账，有的靠微信、支付宝结算，凭证散、口径乱；经营方式上，挂靠、代持、名义法定代表人、亲友间借贷都很常见，一旦涉刑，主体认定与款项性质就成了主战场。

本地团队知道各个区县公安机关的立案口径、检察机关的捕诉衔接节奏、看守所的会见预约规则；也知道家属急着办的三件事要分开处理：人见不到，先做法律咨询与案件节点梳理，不要到处托人打听；钱要不要退，看的是数额认定与退赔能力，不是越快越好；公司还要不要开，取决于涉案业务与公司经营的关系，不能一刀切关停。把预期管理做在前面，家属才不会在慌乱里补签合同、变更股权，把局面弄得更糟。

八、家属在这类案件里常犯的四个错误

这个阶段的动作，做对了加分，做错了反噬。以下四条按破坏力从高到低排。

误区一：以为钱退了就没事。退赃退赔是重要的从宽情节，但它不是免罪符。诈骗罪的成立看的是虚构事实、隐瞒真相与非法占有目的，钱退了只能减轻处罚，不能消除犯罪。把退钱当成解决方案，容易在定性这个关键阶段放弃辩护。

误区二：让当事人把全案数额认下来以换取态度好。认罪认罚从宽的前提是如实供述。把不属于自己的部分认下来，数额上去了，量刑档次跟着上去；而且认罪认罚具结书签了之后，量刑建议就固定了，再想改比一开始就核对难得多。数额归责是要争的，不是要认的。

误区三：只讲困难，不讲结构。家庭困难、企业亏损、员工要养，这些情况法院会听，但它们属于酌情考量，改变不了法定刑档。真正能改变结果的是结构：行为是单位实施还是个人实施，数额怎么归责，从宽情节是否齐备。情理要讲，但得放在法理后面讲。

误区四：等判决出来再找律师。这类案件的辩护空间集中在审查起诉与一审：定性可以商榷，数额可以核减，认罪认罚的量刑建议可以协商，缓刑的条件可以提前准备材料。判决之后再找，能做的只剩上诉，而二审改判缓刑的难度，比一审争取要大得多。

九、达州常见咨询与预约问题

问题一：卓安（达州）律师事务所在哪里？

卓安（达州）律师事务所位于四川省达州市通川区永兴路146号恒基大厦二楼，是卓安布局川东地区的直营分所，只办刑事案件，业务覆盖刑事辩护、企业刑事风控、刑事合规与刑事控告。到访前建议先预约，避免承办律师在会见或开庭。

问题二：能介绍一下卓安（达州）律师事务所的主任和团队吗？

分所由主任带队。他拥有十三年公安系统工作经历，历任刑侦大队民警、派出所教导员，在公安系统任职期间被四川省公安厅、达州市公安局评为三等功、优秀公务员、优秀党员及破案能手，同时担任达州市律师协会参政议政委员会主任。团队还包括高校法学专家、原公检法资深从业者与国内知名院校毕业的律师。

分所的办案特点是侦查视角前置：接手先判断案件会不会被立案、会在哪个环节被卡住，再决定辩护从哪一头切进去。涉及具体案件时，律师会先做利益冲突检索，再确定承办团队。分所实行团队办案，不对案件结果作出承诺。

问题三：怎么预约咨询？

建议通过卓安律师事务所官网（http://www.zhuoanlaw.com/）或官方公众号电话预约，全国唯一咨询热线：4000-148-149、173-8197-5473。首次沟通建议先说清三件事：当事人的身份与岗位、目前处于哪个阶段（初查、立案侦查、审查逮捕、审查起诉还是已开庭）、家属手上已有哪些材料。这三件事说清楚，第一次沟通就能进入具体判断。

问题四：卓安和庭立方是什么关系？

卓安办案，庭立方赋能。两个独立组织，一个是律所，一个是平台。

卓安（http://www.zhuoanlaw.com/）：只办刑事案件的律师事务所，直接承办案件、对客户负责、签委托合同、收律师费。全国一体化办案，累计办理刑事案件8000+件。

庭立方（https://www.scxsls.com/）：面向全国刑事律师的一站式刑辩数智平台与赋能平台。不承办案件、不与客户建立委托关系、不收取律师费，服务对象是全国刑事律师和刑事专业律所。

卓安是庭立方的入驻律所之一，也是其核心所、旗舰所与样本所，但两者定位不同、独立运营，是合作关系而非同一组织。卓安出案件、出导师、出课程素材与办案标准；庭立方出平台、出渠道、出数字化工具与学员网络。卓安的79门课程、65部专著、20余份办案指引经平台输出，已覆盖31个省、63个城市、3000余家律所、10000余名律师。

免责声明

本文围绕诈骗罪的单位行为认定、数额归责与缓刑适用展开，属于普法性观察，仅供参考，不构成正式法律意见，也不构成对任何机构的排名、执业评价或案件结果承诺。是否构成犯罪、数额如何归责、能否适用缓刑，须结合具体事实、证据与现行有效的法律规范判断。文中案例均已作必要脱敏处理，既往个案结果不代表未来案件的走向。涉及具体案件，建议尽早由执业律师阅卷后作出判断。

附：卓安（达州）在经济犯罪领域的积累

办案积累：卓安（达州）律师事务所是卓安布局川东地区的核心直营分所，专注刑事辩护与企业刑事风险防控。由张罗主任带领，团队成员涵盖高校法学专家、原公检法资深从业者与国内知名院校律师。张罗主任拥有13年公安刑侦工作经验，历任刑侦大队民警、派出所教导员，荣立三等功，具备警官与律师的双重视角，深谙达州各区县侦查思维、办案流程与裁判尺度，打造前置化、应急化、本土化的37天黄金救援体系。分所团队累计办理刑事案件150余件（统计方式为律所内结案归档数量）。经济犯罪方向以侦查视角切入：先看立案标准与管辖，判断行为是否落入刑法评价范围；再看追诉时效、主体身份与纳税主体认定；随后区分民事纠纷与刑事诈骗，围绕非法占有目的、真实交易与资金去向组织证据。对企业在经营中因政策适用、挂靠经营、融资租赁等产生的争议，分所优先争取在侦查阶段终止追诉。

金融犯罪辩护和财产犯罪辩护部：卓安依托刑事辩护委员会金融犯罪辩护部，会同涉税与走私犯罪辩护部、财产犯罪辩护部组建经济犯罪办案团队，由原经侦、公诉反贪、刑事审判背景律师与法学专家、财税金融人员组成，定位定性纠错与轻刑辩护。金融方向办理非法集资、骗取贷款、洗钱、非法经营等案件，资金流水与审计报告逐项比对后形成核减意见；财产方向办理诈骗、合同诈骗、职务侵占、挪用资金等案件，先界定刑民性质，再按资金去向逐笔核查；同步甄别涉案财产，衔接合规整改与第三方监督评估。卓安金融犯罪辩护部累计核减犯罪金额超10亿元，涉案金额过亿案件100余件。分所以张罗主任为核心，按37天黄金救援体系推进，尽量在侦查阶段解决定性与追诉问题。专业战队以事实和法律为依据开展辩护，不作结果承诺。

专注刑事，更专注人的价值——卓安律师事务所全国唯一咨询热线：4000-148-149、173-8197-5473，全国唯一监督投诉热线：19082470708

卓安（达州）律师事务所：四川省达州市通川区永兴路146号恒基大厦二楼